Sklop 1

II.2.1 Naslov

Naslov: Revizija zaključnega računa in letnega poročila za poslovna leta 2018, 2019 in 2020
Številka sklopa: A

II.2.2 Dodatna(-e) koda(-e) CPV

Glavni besednjak	Dopolnilni besednjak
79212500

II.2.3 Kraj izvedbe

SI - SLOVENIJA
Glavna lokacija ali kraj izvedbe:

II.2.4 Opis javnega naročila

Predmet navedenega sklopa je izvedba revizij zaključnih računov in letnih poročil naročnika oziroma t. i. zunanje revizije za poslovna leta 2018, 2019 in 2020, ki praviloma obsega:
1. predhodno fazo zunanje revizije (predvidoma zadnje tromesečje tekočega leta);
2. zaključno fazo zunanje revizije (predvidoma januar-februar naslednjega leta).

V skladu s 190. členom Zakona o elektronskih komunikacijah (Uradni list RS, št. 109/12, 110/13, 40/14 ZIN-B, 54/14 odl. US in 81/15, 40/2017; ZEKom-1) mora računovodske izkaze in poslovno poročilo naročnika pregledati pooblaščeni revizor. Naročnik sodi med posredne proračunske uporabnike, ki pripravlja letno poročilo predvsem ob upoštevanju naslednjih pomembnejših zakonskih podlag:
- Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 uradno prečiščeno besedilo, 14/13 popr., 101/13 in 55/15 ZFisP; ZJF),
- Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/99, 30/02 ZJF-C in 114/06 ZUE; ZR),
- Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/02 in nadaljnji),
- Navodilo o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna (Uradni list RS, št. 12/01 in nadaljnji),
- Slovenski računovodski standardi ((Uradni list RS, št. 118/05, 10/06 popr., 58/06, 112/06 popr., 112/06 popr., 3/07, 12/08, 119/08, 1/10, 90/10 popr., 80/11, 2/12, 64/12, 94/14 in 2/15 popr.).

Cilj revidiranja je izrek mnenja, ali računovodski izkazi v vseh pomembenjših pogledih podajajo resnično in pošteno sliko premoženjskega in finančnega stanja, poslovnega izida ter denarnih tokov naročnika v skladu s sprejetim okvirom računovodskega poročanja.

II.2.5 Merila za izbiro ponudbe

Merilo kakovosti:

ime	ponder
Reference vodje revizijske skupine	30

Cena – Ponder:
70

II.2.7 Trajanje naročila ali okvirnega sporazuma

Trajanje v mesecih: 36
To naročilo je mogoče podaljšati: Ne

II.2.12 Informacije o elektronskih katalogih

II.2.13 Informacije o sredstvih EU

Naročilo se nanaša na projekt in/ali program, ki se financira s sredstvi EU: Ne

Sklop 2

II.2.1 Naslov

Naslov: Zunanje izvajanje notranjega revidiranja za poslovna leta 2018, 2019 in 2020
Številka sklopa: B

II.2.2 Dodatna(-e) koda(-e) CPV

Glavni besednjak	Dopolnilni besednjak
79212200

II.2.3 Kraj izvedbe

SI - SLOVENIJA
Glavna lokacija ali kraj izvedbe:

II.2.4 Opis javnega naročila

Predmet navedenega sklopa je zagotovitev notranjega revidiranja za leta 2018, 2019 in 2020 z najemom zunanjega izvajalca skladno z 12. členom Pravilnika o usmeritvah za usklajeno delovanje sistema notranjega nadzora javnih financ (Uradni list RS, št. 72/02).

Notranje revidiranje kot neodvisna in nepristranska dejavnost dajanja zagotovil in svetovanja, zasnovana za dodajanje vrednosti in izboljšanje delovanja naročnika, obsega:
1. izdelavo predlogov letnih načrtov notranje revizije naročnika na podlagi predhodno izvedenega revizijskega ocenjevanja tveganj;
2. strokovno neoporečno, poklicno skrbno in nepristransko izvedbo storitev dajanja zagotovil in svetovanja v skladu z zahtevami Usmeritev za državno notranje revidiranje;
3. zagotovitev ustreznega prispevka k izboljšanju delovanja notranjih kontrol in obvladovanja tveganj, ki vplivajo na doseganje strateških in poslovnih ciljev naročnika;
4. poročanje o izidih opravljenih poslov dajanja zagotovil in svetovanja neposredno vodstvu naročnika;
5. zagotovitev spremljanja izvajanja ukrepov na podlagi danih priporočil (follow-up);
6. priprava posebnega poročila za Urad RS za nadzor proračuna v primeru neodzivnosti na priporočila;
7. priprava letnega poročila notranjega revidiranja za tekoče leto do zaključka februarja prihodnjega leta ter posredovanje le-tega vodstvu naročnika, organu nadzora (Svetu agencije) in Uradu RS za nadzor proračuna;
8. zagotoviti takojšnje obveščanje vodstva naročnika ter Urada RS za nadzor proračuna v primeru ugotovljene nepravilnosti, ki kaže na povzročitev večje škode ali suma, da gre za kaznivo dejanje;
9. zagotovitev in izboljševanje kakovosti notranje revizije;
10. zagotovitev morebitnega sodelovanja z zunanjo revizijo, revizorji Urada RS za nadzor proračuna, Računskim sodiščem oziroma morebitnimi drugimi institucijami.

Namen notranjega revidiranja je krepitev in zaščita vrednosti naročnika z zagotavljanjem neodvisnih, nepristranskih in na podlagi ocene tveganj načrtovanih storitev dajanja zagotovil in svetovanja, izboljševanje poslovanja naročnika, pomoč pri uspešnosti in učinkovitosti upravljanja tveganj, kontrolnih postopkov in upravljanja naročnika.

Cilji notranjega revidiranja je preveritev obstoja notranjih kontrol ter ustreznosti in učinkovitosti delovanja vzpostavljenih notranjih kontrol na izbranih področjih poslovanja naročnika, odkrivanje pomanjkljivosti in nepravilnosti ter vzrokov zanje ter predlaganje ukrepov za izboljšanje poslovanja.

Cilj revidiranja je izrek mnenja, ali so postopki v okviru izbranih področij notranjega revidiranja ustrezni, uspešni in učinkoviti ter podajanje priporočil za morebitno izboljšanje.

Predmet revidiranja bo določen v okviru predhodno izdelanega letnega načrta notranje revizije za vsako posamezno leto.

II.2.5 Merila za izbiro ponudbe

Merilo kakovosti:

ime	ponder
Reference vodje revizijske skupine	30

Cena – Ponder:
70

II.2.7 Trajanje naročila ali okvirnega sporazuma

Trajanje v mesecih: 36
To naročilo je mogoče podaljšati: Ne

II.2.12 Informacije o elektronskih katalogih

II.2.13 Informacije o sredstvih EU

Naročilo se nanaša na projekt in/ali program, ki se financira s sredstvi EU: Ne